bryansktalk.ru
اذا يمكن حساب قيمة ضريبة القيمة المضافة من خلال المعادلة التالية: ضريبة القيمة المضافة = سعر بيع السلعة – تكلفة شراء السلعة معلومات هامه عن هذه الضريبة: ضريبة نسبية عادلة يتحملها المستهلك وليس التاجر او المنتج. تم تطبيق هذه الضريبة فى الكثير من الدول حول العالم وصل عددها الى 160 دولة. مصدر هام جدا للدخل للدول لسد عجز الميزانيات الخاصة بها. تفرض هذه الضريبة فى كل مرحله على السلعه حتى وصولها الى المستهلك النهائى. ودائما ما تتراوح نسبة الضريبة من 5% – 25% من القيمة الخاصة بالسلعة. لها بعض الاستثناءت على السلع و الخدمات الاساسية التى ترتبط بحياة المواطن مثل (الادوية – الطعام – وغيرهم…. ). contact with us now 00201007007091 [email protected] ما الفرق بين ضريبة المبيعات و ضريبة القيمة المضافة ؟ ضريبة المبيعات: هى ضريبة تفرض مرة واحدة عند عملية البيع النهائية للسلعه للمستهلك لا تشمل على نظام الخصم الضريبى ويعفى منها بعض السلع والخدمات. ضريبة القيمة المضافة: هى ضريبة تفرض على كل مرحلة من مراحل الانتاج الخاصة بالسلعة او المنتج ويتم اعقاء السلع الاساسية والضرورية منها ايضا. وتم الاستغناء عن قانون ضريبة المبيعات بعد تطبيق قانون القيمة المضافة.
logo جميع حقوق النشر محفوظة لدى مؤسسة المصري اليوم ويحظر نشر أو توزيع أو طبع أي مادة دون إذن مسبق من المؤسسة يتم تطويره بواسطة
وفي المقابل، إذا كانت المصاريف تتعلق بتوريدات غير خاضعة للضريبة (توريدات معفاة من الضريبة)، فلا يمكن للشخص المسجل استرجاع ضريبة المدخلات. وفي بعض الحالات، قد تكون بعض مصاريف الشخص المسجل مرتبطة بتوريدات خاضعة للضريبة وتوريدات غير خاضعة للضريبة (مثل أنشطة قطاع الخدمات المالية)، وفي هذه الحالة على الشخص المسجل تقسيم ضريبة المدخلات بين التوريدات الخاضعة للضريبة والتوريدات غير الخاضعة للضريبة (المعفاة). ويتوقع من الأعمال استخدام ضريبة المدخلات (نسبة القابل للاسترداد إلى المجموع) كأساس لتوزيع ضريبة المدخلات، على الرغم من أنه سيكون هناك القابلية لاستخدام أساليب أخرى عادلة في حال الاتفاق عليها مع الهيئة الاتحادية للضرائب. الجهات الحكومية وأغراض ضريبة القيمة المضافة بشكل عام، تخضع التوريدات التي تقوم بها جهات حكومية لضريبة القيمة المضافة. وذلك يضمن بأن الجهات الحكومية لا تستفيد بشكل غير عادل من مميزات ضريبية عند مقارنتها بالأعمال الخاصة. ولكن، يتم استثناء بعض التوريدات التي تقوم بها جهات حكومية من نطاق ضريبة القيمة المضافة إذا لم تكن بمنافسة مع القطاع الخاص أو كونها المزوّد الوحيد لهذه التوريدات.
ضريبة القيمة المضافة مع نهاية كل عام يبدأ المحاسبين واصحاب الشركات بالاستعداد للعام الجديد بتقفيل حسابات العام وفتح حسابات جديدة للعام القادم فيتم القيام بــ: الجرد الكلى للمخازن ومعرفة الكميات المتبقية. تقفيل حسابات العملاء والموردين وتحديد كميات الديون المعدومة والمحصلة وغيرها. استخراج الميزانية الخاصة بالعمل فى العام التالى. حساب الارباح والخسائر. لكن تقابل اصحاب المصانع والشركات والمحاسبين الكثير من المشكلات ومن هذه المشكلات هى قانون ضريبة القيمة المضافة الذى بدأ تطبيقة فى السنوات الاخيرة فى مصر وبدأ تطبيقة ايضا فى بعض الدول العربية بنسبة 14% فى مصر و 5% فى الدول العربية فنجد اصحاب المصانع الذين لا يعرفون كيفية تطبيق هذه الضريبة يعانون من الخسائر و هبوط مؤشر الارباح وخاصة الذين لايمتلكون برنامج محاسبة وذلك بسبب ضعف الامكانيات المتوفرة للمحاسبين والمطالبة باعلى اداء مما يعرضهم وبشدة لعامل الخطأ البشرى. ضريبة القيمة المضافة: ماهو تتعريف ضريبة القيمة المضافة ( value added tax) ؟! هى ضريبة غير مباشرة تفرض على السلع والخدمات التى يتم تداولها من حيث الشراء و البيع كما يوجد بعض الاستثناءات بها لبعض السلع والخدمات الاساسية وهى اجمالى القيمة التى تم اضافتها على السعر النهائى للمنتج كلما تضاف اى قيمة له.
ويكون لبعض الجهات الحكومية الحق باسترداد ضريبة القيمة المضافة، وتم وضع ذلك لمنع مشاكل الميزانيات وتوحيد الأسعار بين الأنشطة الداخلية والأنشطة التي يتم الاستعانة بمصادر خارجية لها. وفيما يخص التوريدات التي تتم لجهات حكومية، فإن معاملة التوريدات تعتمد على التوريد نفسه، وليس المستلم/المتلقي للتوريد. وعليه، إذا كان التوريد خاضعاً للضريبة بالنسبة الأساسية فإن المعاملة الضريبية تبقى ذاتها حتى لو تم التوريد لجهة حكومية. لمزيد من المعلومات والاستفسارات، انقر هنا أو تفضل بمراسلتنا على البريد الإلكتروني على
وتتخذ عملية رفع هذه التقارير صفة رسمية علماً أن العملية سوف تتم على الأرجح إلكترونياً. وفي حال تجاوز مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي فرضته المبلغ الذي دفعته لمورديك، فيتعين عليك سداد قيمة الفارق للحكومة. أما في حال كانت ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها أكبر من قيمة الضريبة التي فرضتها، فيحق لك طلب استرداد الفارق من الضريبة. استعداد الأعمال لتطبيق ضريبة القيمة المضافة سيكون أمام الأعمال المعنية الوقت الكافي قبل التطبيق الفعلي لنظام ضريبة القيمة المضافة في يناير 2018. ويتعين على الأعمال خلال هذا الوقت استيفاء الشروط المطلوبة التي تسمح لها بتأدية التزاماتها الضريبية. بعض الأعمال يمكنها البدء من الآن بحيث تكون مستعدة. وللحرص على الامتثال بشكل كامل لنظام ضريبة القيمة المضافة، نرى بأنه قد يتعين على الأعمال إجراء بعض التغييرات على صعيد عملياتها الأساسية، وإدارتها المالية، والطرق التي تعتمدها في مسك الدفاتر والسجلات المحاسبية، وكذلك الوسائل التقنية التي تستخدمها، بالإضافة إلى تغييرات على صعيد مواردها البشرية (مثل المحاسبين والمستشارين المتخصصين بالضرائب). ومن الضروري أن تسعى الأعمال لفهم الآثار المترتبة على تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة بمجرد صدور التشريعات ذات الصلة، وأن تبذل كافة الجهود الممكنة لمواءمة أعمالها مع متطلبات إعداد التقارير والامتثال التي تفرضها الحكومة.
وعلاوة على ذلك، تستطيع الأعمال التسجيل لضريبة القيمة المضافة اختيارياً إذا كانت توريداتها الخاضعة للضريبة وواردتها من الخارج أقل من حد التسجيل الإلزامي، ولكن تتجاوز حد التسجيل الاختياري البالغ 187500 درهم. وكذلك يجوز لأي أعمال التسجيل اختيارياً إذا تجاوزت مصاريفها حد التسجيل الاختياري. تم وضع هذه الفرصة للتسجيل اختيارياً لتمكين الأعمال المبتدئة التي ليس لديها إيرادات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. المسؤوليات المناطة بالأعمال في ما يتعلق بضريبة القيمة المضافة يتعيّن على جميع الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة توثيق معاملاتها المالية بما يضمن دقّة سجلاتها المالية وتحديثها بشكل دائم. كما يتعين على الأعمال التي يفوق رقم أعمالها الحد الأدنى للإيرادات (الذي يتمّ توثيقه من خلال سجلاتها المالية) التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة. أما الأعمال غير الملزمة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة فيتعين عليها حفظ سجلاتها المالية بشكل منتظم يسمح بالرجوع إليها للتأكد مما إذا وجب عليها التسجيل لغايات الضريبة. إن الأعمال المسجّلة لغايات الضريبة، وبصفة عامة: ملزمة بفرض ضريبة القيمة المضافة على توريداتها من السلع أو الخدمات قادرة على استرداد أي ضريبة قيمة مضافة قامت بسدادها عن السلع أو الخدمات المرتبطة بأعمالها التجارية ملزمة بحفظ مجموعة من السجلات التجارية التي تتيح للحكومة إمكانية التحقق من صحة معاملاتها يتعين عليك، إذا كنت تمتلك شركة مسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة، أن تصرّح بصورة منتظمة ودورية عن ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها وكذلك مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي قمت بتسديده للحكومة.
وسنقوم بتزويد الأعمال بالتوجيهات والتعليمات الخاصة بكيفية الامتثال الكامل لنظام ضريبة القيمة المضافة بمجرد صدور التشريعات ذات الصلة. وستُناط مسؤولية الامتثال للقانون والالتزام به للأعمال. ضريبة القيمة المضافة في قطاع العقارات تعتمد معاملة ضريبة القيمة المضافة للعقارات على كونها تجارية أم سكنية. حيث تخضع توريدات العقارات التجارية (البيع أو الإيجار) للنسبة الأساسية من ضريبة القيمة المضافة (أي 5%). من ناحية أخرى، يتم إعفاء العقارات السكنية من ضريبة القيمة المضافة بشكل عام، وهذا يضمن بأن لا تشكل ضريبة القيمة المضافة تكلفة غير قابلة للاسترداد للأشخاص الذين يشترون ممتلكات خاصة بهم. في الوقت نفسه، ولضمان إمكانية استرداد ضريبة القيمة المضافة من قبل المطوّر العقاري على بناء العقارات السكنية، يخضع التوريد الأول للعقارات السكنية خلال ثلاث سنوات من انتهائها لنسبة الصفر. القطاعات التي تخضع لنسبة الصفر يتم فرض نسبة الصفر على الفئات الرئيسية التالية من التوريدات: الصادرات من السلع والخدمات إلى خارج دول مجلس التعاون النقل الدولي، والتوريدات ذات الصلة توريدات بعض وسائل النقل البحرية والجوية والبرية (مثل الطائرات والسفن) استثمارات معينة في المعادن الثمينة (مثل الذهب والفضة بدرجة نقاء 99%) العقارات السكنية حديثة الإنشاء التي يتم توريدها لأول مرة خلال ثلاث سنوات من إنشائها خدمات أساسية/معينة في قطاع التعليم والسلع والخدمات المرتبطة بها خدمات أساسية/معينة في قطاع الصحة والسلع والخدمات المرتبطة بها القطاعات المعفية من ضريبة القيمة المضافة يتم إعفاء الفئات التالية من التوريدات من ضريبة القيمة المضافة: توريد بعض الخدمات المالية (موضحة في التشريعات الضريبية) العقارات السكنية الأراضي الفضاء/الخالية النقل المحلي للركاب الإعفاء الجزئي في حال تحمل الشخص المسجل لضريبة القيمة المضافة ضريبة المدخلات على مصاريف أعماله، يمكنه استرجاع هذه الضريبة بالكامل إذا كانت المصاريف تتعلق بتوريدات خاضعة للضريبة، أو هنالك نية بالقيام بها من خلال الشخص المسجل.
تعرف بسهولة على سعر المنتج مع احتساب الضرائب أو بدون احتسابها من خلال آلة حاسبة الضريبة على القيمة المضافة على الأنترنت بحاجة إلى معرفة كم مقدار الضريبة على القيمة المضافة لمنتج معين؟ ما هو معدل الضريبة على القيمة المضافة الذي ينبغي دفعه؟ مع الالة الحاسبة للضريبة على القيمة المضافة العملية بسيطة. احسب سعر أي منتج مع احتساب الضريبة على القيمة المضافة ودون احتسابها عن طريق إدخال قيمة المنتج وتحديد نوع الضريبة على القيمة المضافة التي يخضع لها هذا المنتج.